+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Возмещение фсс облагается усн

Обоснование: Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в том числе организации пп. Согласно ч. Исходя из условий рассматриваемого вопроса Организация производит компенсационные выплаты стоимости путевок для отдыха детей сотрудников в оздоровительном лагере, при этом выплаты производятся непосредственно работникам. При буквальном прочтении перечня выплат, на которые не начисляются страховые взносы, установленного ст. Вместе с тем, как следует из условий рассматриваемого вопроса, факт наличия трудовых отношений между работодателем и его работниками сам по себе не свидетельствует о том, что все выплаты, произведенные работникам, представляют собой оплату их труда, поскольку указанные компенсации стоимости путевок предусмотрены коллективным договором и не зависят от квалификации сотрудника, выполняемой им работы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП регистрация в ФСС зачем? Больничный ИП - Декретный отпуск ИП

ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ ДЛЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ УСН 6%

Как снизить риск выездной проверки налоговой службы. Выбираем оптимальную схему налогообложения Грамотный подход уже на этапе организации бизнеса и сравнительные расчеты при выборе системы налогообложения помогут вам сэкономить.

В первую очередь нужно проанализировать несколько факторов: вид деятельности, количество сотрудников, регион расположения, планируемые расходы и имущество, которое будет использоваться для дела.

Исходя из этого, нужно выбирать систему налогообложения. Рассмотрим пример. Проработав семь лет в крупном салоне, Ольга решила открыть свою парикмахерскую в Подмосковье. Она зарегистрировала ИП, оборудовала небольшой зал и наняла двух сотрудников.

Средние финансовые показатели за месяц Выручка в месяц — рублей. Общая сумма уплаченных страховых взносов — рублей.

Размер вычета не должен превышать половины платежа п. Неплохой результат для начинающего ИП. Но мог бы быть лучше, если бы Ольга знала о других вариантах налогообложения.

Как можно было сэкономить При патентной системе ПСН Ольга купила бы патент для парикмахерской с двумя сотрудниками за 26 рублей. Применяем пониженную ставку взносов на социальное страхование Стандартные тарифы страховых взносов во внебюджетные фонды установлены ст.

К примеру, предприятие на УСН продает оптом бутилированную воду. Эта деятельность включена в льготный список. Годовой доход компании — 54 миллиона рублей. Фирма начинает продавать сопутствующие товары — кулеры, пластиковые стаканчики и др. Общий доход вырастает до 70 миллионов рублей.

Поэтому компания должна платить страховые взносы в полном объеме. Размер тарифа зависит от вида деятельности налогоплательщика, скидку получают: Список льготных видов деятельности Список значительный — проверьте, есть ли в нем ваш вид деятельности. Если обнаружили, что льгота вам положена, но вы ею не пользовались, можно пересчитать тарифы, вернуть или зачесть переплату.

Для этого необходимо представить в налоговую инспекцию уточненный расчет по страховым взносам и приложить пояснительную записку, в которой объяснить причины его подачи. В отчет включите разделы исходного отчета, но с правильными данными. Пример заполнения первой страницы корректировочного расчета по страховым взносам Пример пояснительной записки к уточненному расчету по страховым взносам Получить переплату можно только после подачи письменного заявления в порядке ст.

Если у вас задолженность по пеням или штрафам, всю сумму не вернут — часть денег направят на погашение долга ст. В клинике 12 сотрудников. Годовой доход не превышает 19 миллионов рублей. Предприятие может платить страховые взносы по сниженным тарифам, но руководитель не знает об этом.

Фонд оплаты труда за год — 7,2 миллионов рублей. Клиника нанимает нового бухгалтера, который знает о льготах. Минимизируем расходы на зарплату руководству Зарплата руководителей составляет значительную часть фонда оплаты труда. Решение подходит только для предприятий, работающих на общепринятой системе налогообложения ОСНО.

Управляющая компания — это группа профессионалов-руководителей, если руководитель один, то управляющий может иметь статус ИП пп. Подробнее разберем этот способ оптимизации на примере.

Логистическая компания занималась перевозкой грузов по России и за рубежом. Фирма включала в себя два крупных департамента. Самые высокие зарплаты были у 5 топ-менеджеров: генерального директора, финансового директора, заместителя директора по развитию и 2 руководителей департаментов.

Их совокупная зарплата составляла рублей. Ни функционал, ни объем работы руководителей не поменялся. После реорганизации доход топ-менеджеров остался прежним, но стал делиться на 2 части: официальная зарплата сотрудника управляющей компании — рублей в месяц; дивиденды учредителя управляющей компании — рублей в месяц.

В сумме — по-прежнему рублей. Проведем сравнительные расчеты налоговых затрат по-прежней и новой системам налогообложения. Сравнительные расчеты налоговых затрат По новой схеме руководства через управляющую компанию размер взносов снизился до 97 рублей. Организуем аутсорсинг консультантов Небольшим фирмам необходимо юридическое, бухгалтерское и техническое сопровождение.

Но загрузить работой на полный день таких специалистов не всегда удается. Обычно один сотрудник совмещает функции секретаря, кадровика, юриста, бухгалтера и других специалистов. Иногда сам предприниматель старается разбираться во всех вопросах. Ни тот, ни другой вариант не убережет от ошибок.

Риск принять неправильное решение из-за отсутствия знаний высок. Вы тратите время, чтобы разобраться в ситуации, вместо того, чтобы зарабатывать деньги.

Если не требуется постоянное присутствие бухгалтера, кадровика, юриста или программиста, переведите их на аутсорсинг. Так вопросы будут решать специалисты, а вы сэкономите на страховых взносах. Еще один плюс — аутсорсер внезапно не заболеет во время сдачи отчетов и не уйдет в отпуск перед важной сделкой.

Ветеринарная клиника, кроме своей основной деятельности, продает лекарства и аксессуары для животных. Система налогообложения: по ветеринарным услугам — единый налог на вмененный доход ЕНВД , в торговле — упрощенная система налогообложения УСН.

Кроме руководителя в фирме работали 4 ветеринара, 2 ассистента врача, 2 уборщицы, бухгалтер и юрист. Полной загруженности ни у юриста, ни у бухгалтера не было, а уборщицы часто менялись. Выручка ветеринарной клиники за месяц — рублей.

Рассчитаем ежемесячные расходы на работников, которые не принимают участие в приеме животных и не приносят прибыли. Это вполне устраивало руководство. Как сэкономить После аудита владелец бизнеса перевел вспомогательный персонал на аутсорсинг, заключив договоры с фирмами по оказанию бухгалтерских, юридических и клининговых услуг.

По итогам месяца расходы составили: бухгалтерские услуги — 23 рублей; юридические услуги — 15 рублей; клининговые услуги — 40 рублей. Владелец лечебницы нашел применение этим деньгам — нанял еще одного ветврача и ассистента, которые увеличили объем услуг и стали приносить клинике больше основного дохода.

Проводим инвентаризацию расходов на персонал Рассмотрим еще два способа минимизировать налоги на оплату труда. Речь идет о выплате компенсаций, которые не облагаются страховыми взносами, и использовании ученических договоров.

Компенсационные выплаты сотрудникам Налоговый кодекс позволяет не платить страховые взносы на некоторые виды выплат работникам пп. Заменив часть зарплаты компенсациями, фирма уменьшает расходы. Важно помнить, что все компенсационные и социальные выплаты должны быть закреплены в коллективном трудовом договоре, который регулирует отношения между работниками и работодателем.

Обычно его заключают в больших фирмах — там, где текучка кадров, трудные условия работы и пр. Коллективный договор помогает упростить решение вопросов, в том числе и налоговых споров.

Но на малых предприятиях его редко используют. Если такого договора нет, то положение о выплатах фиксируется в индивидуальных трудовых договорах и должностных инструкциях сотрудников. Это исключит споры с налоговиками при проверках.

Рассмотрим, какие компенсации использует малый бизнес. Компенсации, которые использует малый бизнес Компания, торгующая оргтехникой, наняла менеджера по продажам с окладом 60 рублей в месяц. То есть, после вычета НДФЛ сотрудник получит 52 рублей.

Как сэкономить Директор узнал, что новый сотрудник платит ипотеку — 15 рублей в месяц и получает второе высшее образование — 5 рублей в месяц. Работа менеджера связана с использованием личного автомобиля — 3 рублей в месяц — и мобильного телефона — 1 рублей в месяц.

Компания заменила эти расходы компенсациями. Вместо заработной платы в 60 рублей, менеджер получает 36 рублей. Компенсации от работодателя составляют 24 рублей.

Они не облагаются взносами на социальное страхование и НДФЛ. В свою очередь сотрудник экономит на НДФЛ. Использование ученических договоров Часто на рабочие специальности нанимают сотрудников без образования или опыта. Чтобы сэкономить в сфере торговли, строительства, ремонтов и аналогичных видов деятельности, используйте ученические договоры.

По ним новый работник определенное время учится под руководством опытных коллег, а зарплата ему выплачивается в виде стипендии, которая не облагается страховыми взносами. Заключая ученический договор, укажите срок, в течение которого сотрудник обязуется проходить обучение.

Размер стипендии не должен быть ниже официального минимального размера оплаты труда МРОТ по региону. В зависимости от уровня прожиточного минимума, областное правительство может изменять размер МРОТ.

Сумму можно найти на сайте областного правительства или в статистических печатных изданиях. Строительная фирма вела работы с апреля по октябрь. На это время дополнительно нанимала каменщиков, штукатуров, кровельщиков — 35 человек, каждый получал по 42 рублей.

Как сэкономить Теперь представим, что изначально фирма заключала ученические договоры. Это значит, что первые три месяца новые сотрудники проходили бы обучение и выполняли практические работы под руководством бригадиров. Уменьшаем налог на прибыль и страховые взносы за счет взносов на добровольное медицинское страхование ДМС Еще один способ уменьшить налог на прибыль и страховые взносы — заключить договоры ДМС сотрудников.

Чтобы у налоговой не возникло претензий, следует соблюдать правила, установленные законодательством абз. Согласно опросу компании Kelly Services , две трети россиян при поиске работы считают наличие пакета ДМС вторым по значимости фактором после зарплаты.

Этот метод не только позволит сэкономить, но и сделать работу в фирме привлекательней.

Экспресс-обзор: важные письма Минфина и ФНС России 2018, 31.07.2018

Особенности оплаты больничного листа при упрощенке "Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", , N 2 Особенности оплаты больничного листа при упрощенке Какими законодательными актами регулируется порядок назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам при применении УСНО? В каком размере происходит возмещение ФСС расходов на пособия, выплаченные "упрощенцами", в случае когда не производится уплата добровольных взносов в фонд? Что представляет собой уплата добровольного взноса в ФСС? Каков размер добровольного взноса? Согласно п. Пунктом 1 ст. В случае если сотрудник работает у нескольких работодателей, пособия назначаются и выплачиваются ему каждым из них.

Порядок возмещения расходов из ФСС зависит от периода несения Какими налогами облагается возврат средств из ФСС. Возврат ли они единый налог при УСН 6% или при иных системах налогообложения.

ФСС не принял часть расходов к возмещению за 2017 г.

Выручка по УСН — годов Одним из основных требований относительно возможности использования УСН фирмой или ИП является установленный предел уровня годового дохода, который не должен превышать млн руб. Порядок учета доходов при УСН определяется ст. В отношении их состава п. Согласно тексту этих пунктов объем доходов при УСН образует сумма доходов: от реализации; от безвозмездно полученного имущества или прав на него. В доходы не включают поступления, перечисленные в ст. Выручка складывается из продажи подп. В случае посреднической деятельности доходом будет комиссионное или другое вознаграждение см.

Возмещение пособий из ФСС

Дело в том, что эти выплаты уменьшают единый налог, когда в качестве объекта налогообложения выбраны доходы. К тому же, у спецрежимников больничные покрываются за счет средств ФСС России не так, как у обычных фирм, а по особым правилам. Всем перечисленным аспектам и посвящена наша статья. Пособия по временной нетрудоспособности

Спортивное право Возмещение фсс доходы усн ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ.

Путевка сотруднику за счет компании

Как влияет выбранный объект налогообложения на возможность сократить итоговую сумму платежа? Разберемся в этой статье. Уменьшение налога по УСН на страховые взносы УСН по сути своей представляет специальный налоговый режим, дающий возможность плательщикам налога упростить процедуру определения облагаемой базы. При этом главной задачей остается максимальное снижение налоговой нагрузки на экономические субъекты. Одним из доступных способов при выполнении этой задачи является уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов.

Какие доходы признаются (учитываются) при УСНО?

Размер взносов в , , и гг: Взносы состоят из двух частей: фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей. Теперь суммы фиксированные. Фиксированный страховой взнос всего: 32 р. Взносы в г: Страховой взнос: 36 руб. Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать р.

УСН. Возмещение таможенных платежей. Бухгалтерский учет. Контакты. 32 Федерации. ФСС - Фонд социального страхования Российской Федерации освобождение от обложения налогом на имущество;.

Семь способов экономить на налогах

Как снизить риск выездной проверки налоговой службы. Выбираем оптимальную схему налогообложения Грамотный подход уже на этапе организации бизнеса и сравнительные расчеты при выборе системы налогообложения помогут вам сэкономить. В первую очередь нужно проанализировать несколько факторов: вид деятельности, количество сотрудников, регион расположения, планируемые расходы и имущество, которое будет использоваться для дела.

Светлана 1 марта , Добрый день! Isheev Kirill 12 марта , Гульнара, добрый вечер. Полный перечень таких доходов перечислен в статье НК РФ. В списке значатся и такой вид дохода как "процентные доходы по вкладам в банках".

Но их работники имеют право на получение больничных, декретных, пособий по уходу за ребенком и т. За счет каких средств они оплачиваются?

Федерального закона от В целях настоящего подпункта физическим лицом, занятым в реализации инвестиционного проекта в свободной экономической зоне, признается лицо, заключившее трудовой договор с плательщиком - участником свободной экономической зоны, а его трудовые обязанности непосредственно связаны с реализацией инвестиционного проекта, указанного в абзаце первом настоящего подпункта, в том числе с эксплуатацией объектов основных средств, созданных в результате реализации инвестиционного проекта. Перечень рабочих мест физических лиц, занятых в реализации инвестиционного проекта в свободной экономической зоне, утверждается плательщиком - участником свободной экономической зоны по согласованию с органами управления свободной экономической зоной по месту нахождения такого плательщика; пп. Плательщики, указанные в настоящем подпункте, применяют пониженные тарифы страховых взносов с учетом особенностей, установленных пунктом 11 настоящей статьи; пп. В целях настоящей статьи под анимационной аудиовизуальной продукцией понимается фильм, состоящий из специально созданных и двигающихся на экране рисованных или объемно-кукольных образов и объектов, создаваемых в том числе с использованием компьютерной графики. Для плательщиков, указанных в пункте 1 настоящей статьи, в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по соответствующему виду страхования применяются следующие пониженные тарифы страховых взносов: в ред. Указанные в настоящем подпункте тарифы страховых взносов распространяются на плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, указанных в подпункте 5 пункта 1 настоящей статьи, если их доходы за налоговый период не превышают 79 млн.

Письмом Минфина России от Именно на это письмо ссылается бухгалтерская программа, включающая суммы возмещений всостав налогооблагаемых доходов. Однако однозначного понимания о включении или невключении в налоговую базу с г. Так как же будет правильно?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН: изменения, отчетность и налоги в апреле 2019 года
Комментарии 11
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. capmifede

    А 25 пенсионных отчислений тоже брать перестанут? =)

  2. doideckyfo

    Знать бы, что сменится власть, то можно было бы и не растаможивать. А если пэдро купит выборы 🗳, то те кто не растаможил могут просто при таких штрафах сжигать свои машины 🔥

  3. Добромысл

    Понимаю, можно сказать Ну понимаешь-жешь, вот такая ситуёвина а что, хотел бы, чтобы тебя без вины прессовали? .

  4. Ефросинья

    Интересует вопрос, при покупке транспортного средства возврат ндс

  5. lisalozea

    Антон, а как же публичная оферта со стороны магазина, и он обязан пропустить человека

  6. Леонид

    Если вы течении 3 х лет будете откладывать, то купите свой товар за деньги, без оформления кредита. капитан очевидность 80 го лвла))

  7. upsubti

    Но я могу ошибаться с радостью послушаю рассказы бывалых, как ихние шаурмятни ОБЕП накрывал? Про рекэт участковыми тоже интересно послушать это гараздо реальнее и наверно считай факт?

  8. Авксентий

    Никаких преступлений я не совершал и идите на. со своей 51 нужно в граните выбить золотыми буквами))))

  9. senutpi

    Кому интересно смотрите. А от Тараса, конечно, хотелось бы комментарий)

  10. Викентий

    Мляяя единственная павда чиновник считает себя безнаказанным! 3,14 основа взятки! Гений мысли! 1500 сек здежа можно уложить всего в 3сек бескультурного фильма 3,14 какой интеллигентный скупой рузкий язык :)))

  11. riocrumatfes1992

    Шуметь нельзя никогда. Если бы не существовало закона, то что, можно было бы шуметь по ночам? У нас есть, ещё, право на самозахист. И верховенство права, а не закона. Так, что подействовать физически на хама и его имущество, это вполне правомерное действие. Так как, нарушая спокойствие других он демонстрирует непризнание их прав, и, с учётом принципа равноправия заслуживает на непризнание своих. Око за око. А поскольку цель самозахисту не отомстить, а защититься, то придётся не включитать музыку по громче (чтобы заглушить его музыку), а сломать соседу магнитофон или нос. При этом норма превышение пределов необходимой обороны противоречит праву на самозахист, и не применима к субъектам не попавшим под юрисдикцию соответствующего нормативного акта.